Wie viel deiner Rente besteuern die USA?
Provisional Income und die beiden Schwellen · Datenstand September 2026
Wer in den USA lebt, zahlt auf die deutsche gesetzliche Rente keine deutsche Steuer: Artikel 18 Absatz 5 des Doppelbesteuerungsabkommens weist das Besteuerungsrecht dem Wohnsitzstaat zu, und die USA behandeln die deutsche Rente dann wie amerikanische Social Security. Wie viel davon steuerpflichtig wird, hängt nicht an der Rente, sondern an allem anderen. Das kleine neben jedem Feld erklärt, was dort hineingehört.
Trag unten deine Zahlen ein.
Steuerpflichtig in den USA
Luft bis zur nächsten Schwelle
Steuerstatus
Davon hängen die beiden Schwellen ab.
Deine Renten
Bruttobeträge, vor Abzügen.
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Dein übriges Einkommen
Jahresbeträge. Dieser Teil entscheidet über das Ergebnis.
Was diese Zahl ist — und was nicht
Sie sagt dir, welcher Teil deiner Renten in das zu versteuernde Einkommen wandert. Sie sagt dir nicht, wie viel Steuer am Ende anfällt. Davor stehen noch der Standardabzug, der zusätzliche Abzug ab 65 Jahren und gegebenenfalls die Steuer deines Bundesstaates. In vielen Fällen bleibt danach wenig bis nichts übrig.
Wie gerechnet wird
Provisional Income ist übriges Einkommen plus steuerfreie Zinsen plus die Hälfte beider Renten, abzüglich der Abzüge aus Schedule 1. Liegt es unter der ersten Schwelle, bleiben die Renten steuerfrei. Dazwischen werden bis zu 50 Prozent steuerpflichtig, darüber bis zu 85 Prozent. Mehr als 85 Prozent sind es nie: mindestens 15 Prozent bleiben in jedem Fall unbesteuert.
Die Schwellen stammen aus den Jahren 1983 und 1993 und wurden seitdem nie an die Inflation angepasst.
Nicht abgebildet ist ein Sonderfall aus Worksheet 1: Wer Einkommen nach Form 2555 (Foreign Earned Income), Form 8839 (Adoption) oder als Ansässiger von Puerto Rico oder Amerikanisch-Samoa ausnimmt, muss diese Beträge beim Provisional Income wieder hinzurechnen. Für Rentner mit Wohnsitz in den USA kommt das praktisch nicht vor. Trifft es auf dich zu, rechne die Beträge einfach zum übrigen Einkommen dazu.
Dass die deutsche Rente hier wie Social Security behandelt wird, steht in Artikel 18 Absatz 5 des Doppelbesteuerungsabkommens. Die IRS bestätigt es ausdrücklich: Publication 915 führt unter der Überschrift zu kanadischen und deutschen Sozialversicherungsrenten aus, dass solche Zahlungen an US-Ansässige so behandelt werden, als wären sie nach amerikanischem Sozialversicherungsrecht gezahlt worden, und dass sie in Zeile 1 des Worksheet 1 einzutragen sind. Genau diese Rechnung bildet diese Seite nach.
Rechtsgrundlagen: Artikel 18 Absatz 5 DBA Deutschland–USA (BGBl. 2008 II) · Internal Revenue Code § 86 · IRS Publication 915, Worksheet 1. Die Rechenlogik folgt Worksheet 1 Zeile für Zeile.
Kein Steuerberater, kein Anwalt. Dieser Rechner ist eine Veranschaulichung und keine Beratung für deinen Einzelfall. Fragen zur Rente selbst beantwortet die Deutsche Rentenversicherung kostenlos, auch aus den USA.